Влияние кадастровой стоимости участка на расчет земельного налога

Влияние кадастровой стоимости участка на расчет земельного налога

Кадастровая стоимость — это балансовая стоимость земли.

он определен и зарегистрирован Росреестром.

Его стоимость формируется на основании кадастровой площади и территориальной площади.

Налог на имущество — это налог, который ежегодно уплачивается физическими лицами и организациями, владеющими земельными участками на праве собственности или по наследству.

Кто обязан оплачивать?

В соответствии с пунктом 2 статьи 8 Гражданского кодекса Российской Федерации собственник земельного участка наделен обязанностью по уплате земельного налога с момента прохождения процедуры государственной регистрации. Это правило распространяется как на физических, так и на юридических лиц.

Индивидуальные предприниматели также обязаны уплачивать земельный налог в полном объеме, но только за принадлежащую им землю.

Например, если магазин, принадлежащий одному предпринимателю, расположен на земле, арендованной государством, им не придется платить за эту землю.

Ранее законодательством освобождалось от уплаты земельного налога

  • пенсионеры,
  • военный.
  • многодетные семьи,

На сегодняшний день подобные послабления не предусмотрены, а описанные категории граждан имеют те же обязанности, что и все остальные.

Исключение составляют случаи, когда размер пособия определяет местный муниципалитет. Но это редко.

От чего зависит процент?

Статья 394 Налогового кодекса РФ целиком посвящена размеру земельного налога и начислению процентов. Перечислите его предельные значения:

  • 0,3% — в отношении садовых, садовых, сельскохозяйственных земель, а также участков, находящихся под жилищным фондом или имеющих ограниченный оборот;
  • 1,5% во всех остальных случаях.

В некоторых регионах средняя налоговая ставка увеличивается в один раз. Как правило, это касается туристических зон.

Читайте также:  Что такое удельный показатель кадастровой стоимости земельного участка и как он определяется

Влияние кадастровой стоимости участка на расчет земельного налога

Коэффициент напрямую зависит от рекреационной ценности земли:

  • Краснодарский край — с 4 до 8;
  • Приморье — с 2 до 3.
  • Калининградская область — от 3 до 5;
  • Санкт-Петербург и Ленинградская область — от 2,5 до 4;
  • Ставропольский край — с 3,7 до 7;
  • Московская область — от 2,5 до 4;

Ставка налога в этих регионах была повышена, чтобы стимулировать меры по охране окружающей среды.

Как узнать размер кадастровой стоимости земельного участка для декларации?

На сущность кадастровой стоимости напрямую влияют:

  • посадочная площадка;
  • текущий уровень цен на рынке.
  • расположение земельного участка;

Точную стоимость декларации вы можете определить на официальном ресурсе Росреестра. Для этого вам нужно найти на нем интерактивную карту. Помимо стоимости, вы можете узнать много полезного и важного о сайте, который его использует.

Оплатить земельный налог можно только по специальной квитанции. Любая попытка сбора налогов наличными, например, в дачном хозяйстве, является мошенничеством, будьте осторожны.

Величина процентной ставки

Влияние кадастровой стоимости участка на расчет земельного налога

При определении земельного налога ставка налога умножается на кадастровую стоимость земли.

Точная сумма тарифа определяется муниципалитетом. На его решение влияют многие факторы:

  • категория земель;
  • перспективы развития территории и многое другое.
  • состояние территории;

Он также регулирует порядок и сроки уплаты налога.

В ряде регионов оплата производится единовременно, за весь финансовый год. Но чаще всего муниципалитет устанавливает систему предоплаты.

Способы просмотра категории земель по кадастровому номеру

Земельный кодекс Российской Федерации устанавливает разделение всех земель на 7 основных категорий. В соответствии с принадлежностью к тому или иному из них сайт должен использоваться только по прямому назначению. Самые известные категории — это земли сельскохозяйственного назначения и земли поселений.

Подробнее о них вы можете прочитать в отдельной статье.

Читайте также:  Покупка земельного участка — на что обратить внимание?

Как определить, принадлежит ли земля к одной из вышеперечисленных категорий?

Эту информацию можно найти:

  • в управлении Федеральной налоговой службы;
  • из документов на землю.
  • в районной администрации;
  • от кадастрового номера участка — в МФЦ;
  • при личном обращении и оформлении кадастровой выписки в Росреестре;
  • в FUGRTS;
  • на сайте Росреестра по кадастровой карте;

Льготы

Определенные категории лиц и организаций имеют право на определенные льготы по налогу на имущество. Чтобы воспользоваться льготами, необходимо принести соответствующие документы в ФНС и приложить к ним декларацию.

Налогоплательщиками не должны быть физические лица и организации, использующие землю на основании аренды или бесплатного права пользования.

Влияние кадастровой стоимости участка на расчет земельного налога

Кроме того, законодательством установлено право на получение налогового вычета в размере 10 тысяч рублей для следующих категорий граждан:

  • Герои СССР и Российской Федерации;
  • Людям с диагнозом лучевая болезнь и др.
  • «Чернобыль»;
  • Инвалиды и ветераны боевых действий, участники ВОВ;
  • Инвалиды 1-2 группы;
  • Кавалеры ордена Славы любого ранга;

Эти группы граждан могут удержать 10 тысяч рублей из кадастровой стоимости принадлежащей им земли. Оставшаяся сумма умножается на ставку налога и уплачивается в государственный бюджет.

Но если кадастровая стоимость участка меньше 10 тысяч рублей, то его собственник-выгодоприобретатель полностью освобождается от необходимости платить земельный налог.

Свяжитесь с местным муниципалитетом, чтобы узнать, имеете ли вы право на получение льгот. Региональные власти вправе устанавливать свои послабления в этой части законодательства.

Формула расчета

Сумма налога = кадастровая стоимость земли * ставка налога * региональный коэффициент * количество месяцев, в течение которых участок находился в собственности лица в течение отчетного года.

Эта формула удобна тем, что ее можно применить, когда земля продана и нет необходимости платить налог за полный год. В противном случае последнюю переменную необходимо заменить цифрой 12.

Читайте также:  Что такое кадастровый паспорт земельного участка и для чего он необходим

Приведем конкретный пример из практики.

Коммерческая организация выкупила землю 17 мая 2017 года.

Исходные данные будут следующими:

Кадастровая стоимость 21 450 000 руб
Предложение 1,5%
Привилегии Нет
Прогресс Ага
Месяцы владения в первом квартале
Месяцы владения во втором квартале 2
Месяцы владения в третьем квартале 3
Месяцев владения в год восемь

Собственник земельного участка перешел в собственность во втором квартале отчетного года. Это означает, что он должен начать платить налоги только после его окончания, то есть в июне. Получается, что во втором квартале собственник владел участком всего 2 месяца — май и июнь.

Нравится:

  • Аванс за 3 квартал составит: 21 450 000 * 1,5% / 4 = 80 438 руб.
  • При этом надбавка за 2016 год: 214 511 — (53 625 + 80 438) = 80 448 руб.
  • Итого налог на имущество за 2017 год будет рассчитан следующим образом: 21 450 000 * 1,5% * (8/12) = 214 511 руб.
  • Аванс за 2 квартал составит: 21 450 000 * 1,5% * (2/3) / 4 = 53 625 руб.

Полезное видео

Посмотрите интересное видео, в котором объясняется, как рассчитывается налог на недвижимость по кадастровой стоимости.

Заключение

Кадастровая стоимость напрямую зависит от суммы налога, который землевладелец обязан ежегодно платить в госбюджет. Если собственник считает, что его стоимость завышена, необходимо обратиться в суд с заявлением о перерасчете.

Как показывает практика, большинство этих приложений положительные.

Ссылка на основную публикацию